Demir-Çelik Alaşım Tevkifat Değişikliği Duyurusu
Kasım 2022
Vio sitesinde daha önceden 25.Ekim.2022 tarih ve 31994 sayılı Resmi gazetede yayımlanan KDV Genel uygulama tebliğinde değişiklik yapılmasına dair tebliğde geçen maddelere göre
- 01.Kasım.2022 öncesinde 4/10 tevkifat
- 01.Kasım.2022 ve sonrasında 5/10 tevkifat uygulanacağı
Belirtilmişti.
‘Demir Çelik alaşım işleminde Yeni Tevkifat oranı’ başlıklı yazıya erişmek için tıklayınız.
Geçiş Dönemi Sorunları
Vio Programları önceden yapılan düzenlemeleye uygun olarak 01.Kasım.2022 itibariyle otomatik olarak 627 ve 227 tevkifat kodları için 5/10 oranına geçmiştir.
Ancak geçmiş döneme fatura gelmesi, ya da hala eski döneme fatura kesilebilmesi nedeniyle faturanın 01.Kasım önce veya sonra olma durumuna göre oranın 4/10 veya 5/10 olarak uygulanma zorunluluğu vardır.
VioTicari 4.13.6.1.5 sürümden itibaren bu gereksinimi karşılayabilmek adına düzenleme yapılmıştır. İlgilenen müşterilerimizin yeni sürüme geçmesi önemle hatırlatılır.
Vio’nun geçiş dönemi için çözümü
Yeni sürümlerde Vergi tanımlarındaki Tevkifat bilgisi otomatik olarak düzenlenmiştir.
Ticari fişlerde Başlıkta Demir Çelik Tevkifatı (Tevkifat işlem türü 627 veya 227) seçilirse başlıkta ‘Demir Çelik Tev. Oranı tarihe göre ayarlanacaktır’ ibaresi yer alacaktır. Yani kullanıcının tevkifat oranı 4/10 mu, 5/10 mudur diye tereddüt etmesine gerek yoktur.
Satırda tevkifat uygulanacak ise Tevkifat 5/10 gözükse dahi Fiş kaydında otomatik değişecektir. Satırda bilgi girişi için Ctrl-F7 ile açılan ekranda da zaten bu konuda uyarı vardır.
Fatura tarihi 01.Kasım öncesinde ise oranın 4/10’a çevrildiği kısa bir uyarı mesajı olarak gözükür ve otomatik kapanır.
Fatura dip kısmına bakılırsa 01.Kasım öncesine ait Tevkifatın 4/10 seviyesinde uygulandığı hemen görülür.
Gelen e-Fatura açısından durum
Gelen e-faturalarda karşı tarafın 627 tevkifatı buraya 227 kodu ile alınır. Fatura tarihine göre 4/10 veya 5/10 oranın gelmesi gerekir. Ancak karşı tarafın hatalı işlem yapma olasılığı dikkate alınarak fatura son kayıt anında fatura tarihine bağlı olarak otomatik olarak 4/10 veya 5/10 oranı dikkate alınacaktır.
e-Beyanname açısından durum
KDV2 Beyannamesinde Tevkifat işlem türü (227) ve kullanılan Tevkifat oranı (4/10 veya 5/10) belirtilebilir durumdadır.
e-Beyanname sistemi Ekim ayı beyannamesinde 227 için 4/10 oranını kabul edecek. Kasım beyanname döneminde ise 5/10 oranını kabul edecektir (Şu an hala Ekim beyannamesi verileceği için KDV2 yeni sürüme geçmemiş ve 227 için 4/10 oranı kabul edilebilir durumdadır).
Öte yandan e-Beyanname verileri zaten “fatura kaydı anındaki oranı” esas almaktadır. Bu nedenle şu anki yapı ile tarihe uygun şekilde tevkifat oranı düzenleyen durum nedeniyle e-Beyannamede sorun yaşanmayacaktır.
Sonuç;
- Vio yeni sürümlerde 627, 227 tevkifat işlem türleri için oran 5/10’e çekilmiştir
- Fatura kaydı dip kısma geçerken tevkifat işlem türü ve “fatura tarihine” bağlı olarak program 4/10 veya 5/10 oranı ile devam etmektedir
- Fatura kayıtları uygun oranda olacağı için e-Beyanname işlemleri sorunsuz şekilde tamamlanabilir.
627 227 Demir-Çelik Demir Çelik Tevkifat e-Beyanname 4/10 5/10 e-Fatura ERP Vio
