Demir Çelik Alaşım Teslimatına Ait Kdv Tevkifatı Hakkında
05.05.2022
Katma Değer vergisi 41 nolu genel uygulama tebliğine göre
01 Mayıs 2022’den itibaren Demir çelik alaşımları teslimatında 4/10 tevkifat uygulaması getirilmiştir.
Bu uygulama sadece Demir çelik alaşımlarının ham halini satışını kapsamaktadır (Yani çubuk demir, yassı demir levha benzeri ham durumlar).
Demir çelik’den üretilen mamülleri (kapı, kapı kolu, menteşe, köşebent, kilit ...) ise kapsamamaktadır.
Her ne kadar Tebliğ’de tevkifat kodu belirtilmemiş ve e-Beyanname sisteminde yayınlanmamış olsa da e-Fatura sisteminde bu tevkifat için 627 kodu kullanılması gerektiği belirtilmiştir. Mayıs 2022 içinde e-Beyanname sisteminde KDV2 Beyannamesinin yeni sürüme geçerek 627 kodunun desteklenmesi beklenmektedir.
Vio’da yeni Tevkifat kodları devreye girdi
Vio Ticari programları için 4.13.3.3.2 sürüm yayınlanmıştır. Bu sürümden itibaren yeni eklenecek olan 627 Tevkifat kodu devreye girmiştir.
Demir Çelik alaşımları faturası kesen müşterilerimizin
- VioTicari 4.13.3.3.2 veya daha sonraki sürümü yüklemesi
- Yeni sürüm ile vergi kod listesinde 4/10 oranına sahip 627 kodlu tevkifatı tanımlaması
- Mayıs 2022’den itibaren bu tevkifatı kullanması gerekir
Not: Vergi kod tanımında ilgili tevkifat tanımında Belirteç kısmında “4/10 Demir” yazılırsa faturada tevkifat listesinde seçim çok kolaylaşır.
Yakın zamanda e-Beyanname sisteminde yeni KDV2 sürümü yayınlandığı zaman tekrar bildirim yapılacaktır.
Demir Çelik Demir Çelik Alaşım Demir Çelik Alaşım Tevkifatı 4/10 41 Sayılı Tebliğ KDV Tebliği 41 Vio
