Karşıt İnceleme Tespit Tutanağı Nedir? Nasıl Kullanılır?

Yeminli Mali Müşavirler belirli dönem bazında bir firmaya yapılan satışlara ait tespit tutanağı isteyebilir. Bu tutanak genelde alıcı firmanın KDV iadesi için belge olarak kullanılır.

Bu çıktıya “Karşıt inceleme Tespit Tutanağı” denir.

 

Karşıt İnceleme Tespit Tutanağı temelde;

• Bu firmaya ait bazı bilgiler (Tam ünvanı, ortaklık yapısı gibi)
• İnceleme yapılan firmaya ait satışlar
• Ve bu firmaya ait tüm alımlar

Çıktılarını verir.

Karşıt inceleme raporunda faturalar için Tarih, Fatura No ve Ciro rakamı yazılır.

Bu belgenın doğruluğu firmayı bağlayacağı için genelde Muhasebeleşmiş belgelerden ve varsa yevmiye maddesi belirtilerek hazırlanır.

 

Vio’da Karşıt inceleme Çözümü

Muhasebe Beyanname parametrelerinde son sekmede “Karşıt inceleme raporu” seçeneği ile ilgili adım açılır.

• İşyeri ortakları
• Varsa Yasal defter Noter tasdikleri (e-Defter için anlamsızdır)
• Önceki beyannamelerin tahakkuk onay zamanlarına ait bilgiler

Önden doldurulur.

Karşıt inceleme Tespit Belgesi raporunda sadece ilgili muavin hesap ve dönem seçilir.

 

Rapor çıktısında bu işletmeye özgü bazı kayıtlı bazı bilgiler verilir.

 

Anılan firmaya yapılan satışlar ve bunun yevmiye bilgisi gösterilir.

 

Ek olarak her türlü yerden yapılan tüm alımlar listelenir.

 

Faturalar Ciro bazında gösterilmelidir. Ancak ilgili Cari hesap KDV dahil rakam ile Muhasebeleştiği için KDV (ve varsa tevkifatın) ayrıştırılması gerekir.

Vio’da faturaların muhasebeleşmesinde KDV ve KDV matrahı satırları belirlidir. Ayrıca fiş satır (veya başlıkta) fatura numarası vardır. Bu sayede ilgili faturanın KDV (ve varsa tevkifatı) belirlenerek ciroya esas rakam belirlenebilir.
Seçilen örnek için Cari hesap bedeli 3,497,51; KDV ise 533,52’dir. Ciro 3,497,51 – 533,52 farkından elde edilir.

 

 

 

---

Karşıt İnceleme Vio Muhasebe SMMM Beyanname