Nakliyelerde Tevkifat Durumu Nedir? Nasıl Kullanılır?

16.Şubat.2021 tarihli Resmi gazetede yayınlanan

“Katma Değer Vergisi Genel Uygulama Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Seri No:35)”

ile “Karayolu Yük taşımacılık Hizmetleri” için 2/10 kdv tevkifatı getirilmiştir.

Uygulama 01.Mart.2021’den itibaren geçerlidir.

Nakliyenin Kdv dahil rakamı 1000 tl veya altında ise tevkifat uygulanmayacaktır.

Tevkifatlı alımlarda Tevkifat bedelinin KDV2 Beyannamesi ile bildirimi gerekli olduğu için bu Nakliye tevkifatı da doğal olarak KDV2 ile bildirilecektir..

 

Vio’da Alım açısından Nakliye kdvsinde Tevkifat çözümü

Hizmet tanımında Giderlerde Kdv yanısıra kdvnin tevkifatı da belirtilebilir. Bu yüzden Alım nakliyelerde Kdv yanısıra 1 Mart’dan itibaren 2/10 tevkifat da tanımlanmalıdır.

Bu şartlarda gelen Alım faturası Cari Hizmet olarak işlenirse

Nakliyenin eklenen kdvsininden düşülecek tevkifatı da gösterilebilir.

Alım faturası yoluyla kayıt işlenecek ise kdv tevkifatı önden belirtilerek Nakliye hizmeti tanımlanır

Bu şekilde Fatura dip kısımda kdv yanısıra Tevkifat elde edilir.

 

Vio’da Satış açısından Nakliye kdvsinde Tevkifat çözümü

Alım Faturası için ne yapılmış ise Satış faturası için de aynısı yapılır.

Her ne kadar Alım ve Satış için benzer oranlar gözükse de program Alım ve Satışa ait tevkifat vergi kodlarını ayrı tutar.

Bu yüzden Alım ve Satışa ait KDV2’ye esas veriler ayrı olarak alınabilir.

 

Arzu edilirse daha muhasebeleşme yapılmadan Vergi total raporlarında Kdv tevkifatı ve matrahı raporlanabilir. Bu şekilde KDV2’ye geçecek veriler önden belirlenir.

Muhasebe Kdv2 Beyannamesi hazırlanır ve yüklenirse

Hizmet Gideri ya da Alım yoluyla belirtilen Tevkifatlara ait bilgiler beyannameye aktarılır.

---

Nakliye Vio Tevkifat 2/10 KDV2 624 224